>
>
Что выгоднее для ИП – УСН или ЕНВД?

Что выгоднее для ИП – УСН или ЕНВД?

Все статьи

Многих предпринимателей интересует вопрос, какая схема будет более выгодной для налогообложения: упрощенная (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов для ИП.

Ключевые особенности упрощенной системы

УСН – такой режим налогообложения, который предусматривает замену всех фискальных платежей единым сбором. Она заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество и прибыль. Кроме того, плательщик такого налога может самостоятельно выбрать, что будет объектом налогообложения:

  • Разница между доходами, полученными в результате отчетного периода, и расходами. Она облагается по ставке 15%.
  • Доходы, тогда ставка будет 6% от суммы всех полученных доходов в результате осуществления деятельности.

Кроме того, региональные органы власти имеют право снижать ставки до 1%, если это доходы и до 5% для разницы «Доходы минус расходы» (Д-Р).

При условии превышение расходов над доходами более чем на 60% рекомендуется выбирать для УСН в качестве объекта обложения разницу Д-Р, в других случаях объектом будут «Доходы». Если объектом для обложения налогами выбраны доходы, тогда сумма авансового платежа может уменьшаться на величину уплаченных взносов страхования (если нет работников в ИП, то на всю сумму, если есть сотрудники, то не более чем на 50%).

Характеристики ЕНВД

ЕНВД представляет собой схему, при которой расчет налогов не зависит от размера прибыли или затрат, понесенных в результате осуществления деятельности. Он определяется заранее с учетом таких показателей:

  • вида деятельности ИП;
  • размера торговой площади;
  • количество сотрудников;
  • объема производства.

Такой налог способен заменить практически все фискальные обязательства: НДС (кроме отдельных операций), налог с доходов, на прибыль, а также на имущество (кроме исключений, предусмотренных законодательством).

Сравнение двух систем

Для выбора оптимального вида налогообложения ИП нужно определить основной перечень видов деятельности, проанализировать финансовые показатели и рассчитать коэффициенты, которые помогут рассчитать размер налога. Существуют также определенные ограничения, установленные органами муниципальной и региональной власти.

В таблице приведены сравнительные характеристики, которые помогут сделать выбор в пользу ЕНВД или УСН.

КритерийЕНВД УСН
Налоговый период Декларация подается через 20 дней, после завершения отчетного периода, а уплата происходит в течение 25 дней. Налоговым периодом считается квартал. Год, декларация сдается до 30 апреля. Авансовые налоговые платежи выполняются после завершения квартала, в течение 25 дней.
Когда вступает в силу Начать применять или отказаться от такой системы можно в любом месяце. С начала календарного года можно отказаться или применять такую схему
Использование кассовой техники Не обязательно нужна техника, достаточно сделать товарный чек или бланк отчетности, это зависит от вида деятельности. Обязательное использование кассовых аппаратов.
Определение налога База зависит от вида деятельности и коэффициентов, установленных региональными и муниципальными органами. Фиксированная ставка – 15%. От величины доходов или разницы между полученными доходами и понесенными за отчетный период расходами. Если у предприятия доходы превышают расходы, тогда платится УСН «Доходы», иначе УСН «Доходы минус расходы».

Однозначно сказать, что лучше, УСН или ЕНВД, нельзя. Для тех, кто уверен в стабильном уровне дохода при условии, что размер налога будет незначительным, по сравнению с прибылью, лучше выбрать ЕНВД. Если деятельность зависит от сезонности или носит стихийный характер, возможны убытки, и тогда подойдет УСН.

Рекомендуем произвести расчеты налогов для двух систем с учетом всех показателей и выбрать оптимальный вариант.

Все ещё не разобрались с системами налогообложения? Мы будем вам рады помочь! Подробнее о наших услугах по ссылке

Отзывы об услугах

Главный бухгалтер
Гутчинова Зоя Николаевна
Компания ООО "Питер-Финанс-Аудит" проводила аудиторскую проверку в ООО "БалтОвощ" за 2016 год .  С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела. Все требования и особенности компании были учтены.  3а 10 дней рассматрели большое количество хозяйственных операций и документов. При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем.  Спасибо!
04.05.2017
Ген. директор
Баженов Кирилл
Наша компания  столкнулась с начинающимся кризисом роста – возникла проблема с качественным и оперативным учетом денежных средств и заказ-нарядов на производство изделий и работ. ООО «Невская Перспектива»  помогло организовать оперативный и всесторонний управленческий учет и провести обучение сотрудников. Система учета получилась весьма экономичной, не пришлось набирать экономистов и бухгалтеров для учета денег,материалов и долгов – все делает ООО «Невская Перспектива». Сэкономили, по меньшей мере, 420 000 руб. за год.
12.03.2015
Владелец сети
Мартынова М.В.
До работы с ООО «Невская Перспектива» пользовались услугами бухгалтера на дому. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность. При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании. Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся. Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.
07.09.2016
Директор
Свистунов Юрий Владимирович
Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди! Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям. При проведении сотрудниками ООО «Невская Перспектива» аудиторской проверки были выявлены многочисленные нарушения сроков сдачи отчетности, грубые ошибки по ведению налогового и бухгалтерского учета, утеряно большое количество документов. ООО «Невская перспектива» провела огромную работу по восстановлению учета в предприятии! Сэкономили более 120 тысяч налогов и штрафов!
12.05.2017
Владелец
Сергей Викторович Крот
С компанией ООО Невская Перспектива работаем уже больше 3 лет! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах.  Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам!  
27.10.2017
Владелец
Корнышев Андрей Алексадрович
ООО «Бэйби Опт Груп» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации при проведении аудиторской проверки. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений. Желаем Вашей компании процветания и успехов!
13.06.2018
генеральный директор ООО "СК Феникс"
Сорокин Дмитрий Иванович
Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Феникс" выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию. Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов. Мы отлично осознаем, что успех, Достигнутый нами в последние годы —это результат кропотливой совместной работы‚ постоянного ежедневного взаимодействия с Вашими специалистами. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. Желаем Вашей компании процветания и успехов! В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество
31.05.2019

Заказать консультацию специалиста

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных

Заказать обратный звонок

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных