>
>
Ставки страховых взносов при УСН в 2022 году

Ставки страховых взносов при УСН в 2022 году

Все статьи

Организации и ИП в 2022 году ждет много важных изменений. При начислении страховых взносов теперь необходимо применять новые предельные базы, поэтому большинству предприятий придется заплатить в бюджет больше. Разберем все нововведения и то, как делать расчеты в следующем налоговом периоде.

Как выплачиваются страховые взносы

Предприниматели и компании на любой системе налогообложения обязаны вносить в бюджет страховые взносы за каждого нанятого работника, а ИП еще и за себя. Из этих средств формируется фонд для выплаты пособий, больничных, единоразовых выплат при рождении ребенка, начислений при производственной травме, др.

Страховые взносы оплачиваются за сотрудников, нанятых по:

  • Лицензионным договорам.
  • Договорам авторского заказа.
  • Гражданско-правовым договорам.
  • Договорам об отчуждении особого права на произведения.
  • Трудовым договорам.

Ставки страховых взносов могут быть стандартными или сниженными. Право на льготную ставку получают компании и ИП с определенными видами предпринимательской деятельности и при выполнении некоторых условий.

В течении года предприниматель или компания нарастающим итогом рассчитывают размер оплаченных в бюджет страховых взносов по каждому направлению. Как только достигнута величина предельной базы, отчисления нужно делать по льготной ставке, а в некоторых ситуациях не платить вовсе.

Предельная величина начисления взносов в 2022 году

Тарифы страховых взносов остались такими же, как и раньше:

  • на случай травматизма – 0,2-8,5% (зависит от класса опасности на рабочем месте);
  • на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
  • на обязательное пенсионное страхование – 22%;
  • на материнство или период временной нетрудоспособности – 2,9%.

В 2021 году предельные значения страховых взносов составляли:

  • по взносам на случай болезни и материнства – 966 000 руб.
  • по пенсионным взносам – 1 465 000 руб.
  • по обязательному медицинскому страхованию и на случай травматизма максимальной базы нет.

Ежегодно размер максимальной величины отчислений в фонды увеличивается за счет индексации, исходя из роста средней зарплаты.

На 2022 год Минфин закрепил новые размеры предельных значений для начисления взносов. Рассмотрим, как поменялись правила расчета отдельно для каждого вида страховых отчислений.

Обязательное медицинское страхование

Это единственный взнос, который работодатели должны будут оплачивать в любом случае. Здесь нет максимальной базы отчислений, поэтому со всех без исключения начислений зарплат следует оплатить 5,1% в ФНС.

Обязательное пенсионное страхование

С начала 2022 года все работодатели отчисляют на этот вид страхования 22% с каждой выплаты заработной платы. Максимальный размер таких взносов за одного сотрудника – 1 565 000 руб. После превышения тариф снижается до 10%

Обязательное социальное страхование

Новый лимит на страхование в связи с материнством и временной нетрудоспособностью — 1 032 000 рублей. Если нарастающим итогом за одного сотрудника получилось превышение этого значения, то взносы до конца года больше не платятся.

Особенности начисления страховых взносов за иностранцев

Если на предприятии трудоустроены граждане других стран, то действуют такие правила начисления взносов:

  • Выплаты за работников из государств-членов ЕАЭС, которые работают на любой должности, производятся так же, как и за граждан РФ.
  • Выплаты за иностранцев или лиц без гражданства, которые не относятся к высококвалифицированным специалистам, производятся так же, как и за граждан РФ.
  • Выплаты за иностранцев или лиц без гражданства, которые относятся к высококвалифицированным специалистам делать не нужно.
  • Выплаты за работников из государств-членов ЕАЭС, которые относятся к высококвалифицированным специалистам и имеют статус временного пребывания делаются на:
    • пенсионное страхование 5,1%;
    • социальное страхование 2,9%.

Также некоторые льготы действуют для иностранцев, занятых на предприятиях с определенной сферой деятельности. Полный список можно посмотреть в ст. 427 Налогового кодекса.

Тарифы взносов для МСП

В 2022-м продолжают действовать особые условия выплат льготных страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства. Следует рассчитывать отчисления по прежним ставкам, но исходя из нового МРОТ – 13 890 рублей.

Суммарно каждому субъекту МСП необходимо уплатить:

  • с заработной платы в пределах МРОТ – 30% (ОПС 22%, ВНиМ 2,9%, ОМС 5,1%);
  • с заработной платы выше МРОТ – 15% (ОПС 10%, ВНиМ 0%, ОМС 5%).

Также теперь такие льготные тарифы страховых взносов смогут применять компании, действующие в сфере общественного питания. Основания для причисления предприятия к общепиту:

  • главный ОКВЭД класс 56;
  • выплаты работникам равны или выше среднемесячного заработка в данном регионе;
  • среднесписочная численность персонала составляет более 250 сотрудников;
  • доходы от услуг общепита составили не менее 70% от общего дохода;
  • величина выручки за предыдущий период максимум 2 млрд руб.

Новые предприятия должны быть зарегистрированы по соответствующему ОКВЭД и нанять не менее 250 сотрудников.

Взносы ИП на УСН за себя

Предприниматели обязаны вносить суммы страховых взносов не только за сотрудников, но и за себя. Величина отчислений фиксирована, она уплачивается за весь год и в 2022-м составляет:

  • на медицинское страхование 8 766 руб.;
  • на пенсионное страхование 34 445 руб. Если совокупный годовой доход превысил 300 000 рублей, то в бюджет нужно доплатить еще 1% от размера превышения.

Предельная величина годового платежа на обязательное пенсионное страхование 275 560 рублей. Платить взносы, превышающие это значение, не нужно.

На величину страховых взносов ИП может снизить сумму налогов. Если предприниматель уплатил взносы за себя и сотрудников, то снизить единый налог можно на 50%. Если он работает без наемных работников, то на 100% взноса.

Сроки уплаты страховых взносов в 2022 году

Уплачивать взносы за работников нужно каждый месяц – до 15 числа следующего месяца. Если этот день выходной либо праздничный, то срок сдвигается на первый рабочий день. Платить все виды взносов нужно в ФНС, исключение – отчисления на случай травматизма, они перечисляются в ФСС.

ИП платят за себя фиксированные взносы за весь год. Граничный срок за 2022 год – 31 декабря. Рассчитанные суммы с 1%-го превышения нужно внести в бюджет до 1 июля 2023 года.

Штрафы за неверные сведения в ФСС

С 2022 года действуют новые штрафы за неполную или недостоверную информацию, поданную в ФСС:

  • за недостоверные сведения в отчетах и сокрытие документов, которые повлекли за собой неправильное начисление пособия – штраф 20% от размера излишне начисленных средств, но не меньше 1000 руб.;
  • за несвоевременную подачу данных, необходимых для начисления больничных выплат – штраф 5000 руб.;
  • за недостоверность переданных сведений – штраф от 1000 до 5000 руб.;
  • за неисполнение требования ФСС о предоставлении данных о сотруднике для начисления ему пособий – штраф 200 рублей за каждый документ.

За несвоевременную уплату страховых взносов штраф остался прежним – от 20 до 40% суммы недоимки. Если предприниматель или организация уклоняются от уплаты взносов в крупных размерах или предоставляют умышленно ложные сведения, то к ним могут применить статью 198 УК РФ.

 

Отзывы об услугах

Логотип компании Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
Гутчинова Зоя Николаевна
Компания ООО "Питер-Финанс-Аудит" проводила аудиторскую проверку в ООО "БалтОвощ" за 2016 год .  С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела. Все требования и особенности компании были учтены.  3а 10 дней рассмотрели большое количество хозяйственных операций и документов. При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем.  Спасибо!
04.05.2017
Логотип компании Ген. директор
Ген. директор
Баженов Кирилл
Наша компания  столкнулась с начинающимся кризисом роста – возникла проблема с качественным и оперативным учетом денежных средств и заказ-нарядов на производство изделий и работ. ООО «Невская Перспектива»  помогло организовать оперативный и всесторонний управленческий учет и провести обучение сотрудников. Система учета получилась весьма экономичной, не пришлось набирать экономистов и бухгалтеров для учета денег,материалов и долгов – все делает ООО «Невская Перспектива». Сэкономили, по меньшей мере, 420 000 руб. за год.
12.03.2015
Логотип компании Владелец сети
Владелец сети
Мартынова М.В.
До работы с ООО «Невская Перспектива» пользовались услугами бухгалтера на дому. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность. При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании. Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся. Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.
07.09.2016
Логотип компании Директор
Директор
Свистунов Юрий Владимирович
Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди! Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям. При проведении сотрудниками ООО «Невская Перспектива» аудиторской проверки были выявлены многочисленные нарушения сроков сдачи отчетности, грубые ошибки по ведению налогового и бухгалтерского учета, утеряно большое количество документов. ООО «Невская перспектива» провела огромную работу по восстановлению учета в предприятии! Сэкономили более 120 тысяч налогов и штрафов!
12.05.2017
Логотип компании Владелец
Владелец
Сергей Викторович Крот
С компанией ООО Невская Перспектива работаем уже больше 3 лет! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах.  Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам!  
27.10.2017
Логотип компании Владелец
Владелец
Корнышев Андрей Алексадрович
ООО «Бэйби Опт Груп» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации при проведении аудиторской проверки. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений. Желаем Вашей компании процветания и успехов!
13.06.2018
Логотип компании генеральный директор ООО "СК Феникс"
генеральный директор ООО "СК Феникс"
Сорокин Дмитрий Иванович
Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Феникс" выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию. Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов. Мы отлично осознаем, что успех, Достигнутый нами в последние годы —это результат кропотливой совместной работы‚ постоянного ежедневного взаимодействия с Вашими специалистами. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. Желаем Вашей компании процветания и успехов! В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество
31.05.2019
Логотип компании генеральный директор сети кальянный "Tangiers Lounge Gastello"
генеральный директор сети кальянный "Tangiers Lounge Gastello"
Корельский Андрей
Благодарим Невскую Перспективу за огромную работу, проводимую в нашей компании. Невская Перспектива уже несколько лет ведет для нас бухгалтерский учет, а также полностью взяла на себя финансовую политику и управленческий учет. Мы всем довольны. По сравнению со штатным бухгалтером - больший опыт, больше возможностей. Рекомендуем!
09.12.2019
Логотип компании генеральный директор
генеральный директор
Куриленко И.В.
ООО «Артель трубочистов» в лице генерального директора выражает огромную благодарность компании "Невская Перспектива" и лично Амелиной Т.В. за многолетнее сотрудничество и высокий профессионализм в области бухгалтерского и финансового учета, налогообложения и юриспруденции. ООО "Невская Перспектива" зарекомендовали себя как надежный партнер - оперативное реагирование, четкая и слаженная работа команды бухгалтеров, точность в расчетах и подготовке документов. Довольны результатом сотрудничества на 100%. Рады рекомендовать данную компанию к работе!
09.12.2019

Заказать консультацию специалиста

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных

Заказать обратный звонок

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных