Отчетность на УСН, что сдавать и когда

Все статьи

Упрощенная система налогообложения чрезвычайно удобна для многих видов бизнеса. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие ее, обязаны делать гораздо меньше взносов в бюджет по сравнению с предприятиями на других системах налогообложения. Тем не менее, «упрощенцы» должны своевременно подавать отчеты в разные инстанции когда и куда, разберем в данной статье.

Виды налоговой отчетности

Всю отчетность ИП и ООО можно разделить на такие категории:

Налоговая. В ней отражаются доходы бизнеса за определенный период и в соответствии с выбранным режимом рассчитывается сумма налога к уплате. Предпринимателю и организации понадобятся данные из Книги учета доходов и расходов, чтобы посчитать величину взносов бюджет.
Бухгалтерская. ООО на УСН обязаны вести бухгалтерский учет. Этот документ в упрощенном виде (по сравнению с учетом на ОСНО) по итогам налогового периода подается в ФНС.
За работников. Данная отчетность на УСН у ООО и ИП ничем не отличается от предприятий других организационных форм. Отправлять документацию нужно в ФСС, ПФР и ФНС.
Статистическая. Для мониторинга реального состояния экономики в стране Росстат периодически выборочно или в обязательном для всех субъектов предпринимательства порядке проводит сбор данных.
Отчетность по прочим налогам.

Если предприниматель или компания не вели деятельность в определенный период, то подавать отчетность все равно нужно. При этом поля заполняются нулевыми показателями или ставятся прочерки. Также следует обязательно вести КУДиР с нулевыми показателями за данный период, а в конце года документ нужно прошить, подписать и хранить минимум 5 лет.

Отчетность организации на УСН

Юридическим лицам в контролирующие органы нужно сдавать:

отчетность по выбранному налоговому режиму;
отчетность за сотрудников;
статистическую отчетность;
бухгалтерскую отчетность ООО на УСН.

По требованию налоговиков нужно будет предоставить Книгу учета доходов и расходов. Вести ее можно в электронном виде в специальной программе или в Exel, но для проверки документ потребуется распечатать и оформить.

В таблице ниже представлено, какую отчетность ООО на УСН нужно сдавать и актуальные сроки подачи.

Наименование отчета	Куда сдавать	Срок подачи
Налоговая отчетность
Декларация по УСН	В ФНС	До 31 марта годовой отчет за прошедший год
Отчетность за сотрудников
Отчет о среднесписочной численности персонала	В ФНС	До 20 января за прошедший год
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) отчет о взносах на обязательное пенсионное и медицинское страхование	В ФНС	до 30 апреля за I квартал; до 30 июля за II квартал; до 30 октября за III квартал; до 30 января за год.
Форма 6-НДФЛ данные об удержанных суммах налогов на доходы физических лиц	В ФНС	до 30 апреля за I квартал; до 30 июля за II квартал; до 30 октября за III квартал; до 1 марта за прошедший год
Форма СЗВ-М данные о сотрудниках, работающих на предприятии	В ПФР	До 15 числа каждого месяца за предыдущий месяц
Формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 данные о страховом стаже сотрудников	В ПФР	До 1 марта за прошедший год. Если сотрудник выходит на пенсию, то в течение 3 дней с момента его обращения к работодателю
Форма СЗВ-ТД данные о сотрудниках предприятия при их приеме на работу или увольнении, а также при смене квалификации работника	В ПФР	На следующий рабочий день после приема или увольнения сотрудника. До 15 числа следующего месяца после смены квалификации работника
Расчет 4-ФСС указываются отчисления на обязательное страхование на случай травматизма	В ФСС	При подаче в бумажном виде: до 20 апреля за I квартал; до 20 июля за II квартал; до 20 октября за III квартал; до 20 января за прошедший год. При подаче в электронном виде до 25 числа этих же месяцев
Справка-подтверждение основного вида деятельности	В ФСС	До 15 апреля за предыдущий год
Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах	В ФНС	До 31 марта за предыдущий год
Статистическая отчетность
МП-сп обязателен в 2021 году. Выборочно Росстат проводит сбор сведений от разных предприятий	Росстат	До 1 апреля 2021 года. Сроки других проверок указываются на сайте Росстата rosstat.gov.ru

Как и любое юридическое лицо, ООО на УСН сдают бухгалтерскую отчетность, при этом предприятие на данном налоговом режиме имеет право вести бухучет и заполнять итоговую документацию упрощенным способом.

Состав отчетности ИП на УСН

Предпринимателям на спецрежиме вести учет и формировать отчетность гораздо легче, чем ИП на общей системе налогообложения. Необходимо сдавать:

налоговую отчетность;
статистическую отчетность;
отчетность за наемных работников (если они есть).

Если ИП обязан уплачивать водный, транспортный или земельный налоги, то подавать отчеты по этим платежам не нужно. Бухгалтерскую отчетность ИП на УСН не сдают, поскольку предприниматели не обязаны вести бухучет. При этом закон требует вести Книгу учета доходов и расходов, куда следует вносить данные о полученных средствах и расходах на ведение бизнеса (в зависимости от варианта УСН).

В таблице ниже представлена информация об отчетности ИП на УСН и сроках подачи документов в контролирующие органы.

Наименование отчета	Куда сдавать	Срок подачи
Налоговая отчетность
Декларация по УСН. В зависимости от вида УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы») отображает сведения о полученных дохода или доходах за вычетом расходов. В некоторых случаях можно применять льготную ставку налогообложения	В ФНС	До 30 апреля за прошедший год
Отчетность за работников (если у ИП они есть)
Форма 6-НДФЛ данные об удержанных суммах налогов на доходы физических лиц.	В ФНС	до 30 апреля за I квартал; до 30 июля за II квартал; до 30 октября за III квартал; до 1 марта за прошедший год.
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) отчет о взносах на обязательное пенсионное и медицинское страхование	В ФНС	до 30 апреля за I квартал; до 30 июля за II квартал; до 30 октября за III квартал; до 30 января за год.
Формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 данные о страховом стаже сотрудников	В ПФР	До 1 марта за прошедший год. Если сотрудник выходит на пенсию, то в течение 3 дней с момента его обращения к работодателю
Форма СЗВ-М данные о сотрудниках, работающих на предприятии	В ПФР	До 15 числа каждого месяца за предыдущий месяц
Форма СЗВ-ТД данные о сотрудниках предприятия при их приеме на работу или увольнении, а также при смене квалификации работника	В ПФР	На следующий рабочий день после приема или увольнения сотрудника. До 15 числа следующего месяца после смены квалификации работника
Расчет 4-ФСС указываются отчисления на обязательное страхование на случай травматизма	В ФСС	При подаче в бумажном виде: до 20 апреля за I квартал; до 20 июля за II квартал; до 20 октября за III квартал; до 20 января за прошедший год. При подаче в электронном виде до 25 числа этих же месяцев
Статистическая отчетность
1-предприниматель обязателен в 2021 году. Выборочно Росстат проводит сбор сведений от разных предприятий	Росстат	До 1 апреля 2021 года Сроки других проверок указываются на сайте Росстата rosstat.gov.ru

Последний срок подачи документов указан в том виде, как он есть в законе без учета праздничных и выходных дней. Поэтому если дата выпадает на нерабочий день, то сдать отчетность ИП УСН сможет также в следующий за ним будний день.

Штрафы за нарушение сроков подачи отчетности

Если предприниматель или ИП на УСН не сдали вовремя один из обязательных отчетов, то им грозит денежный штраф и, в некоторых случаях, блокировка расчетного счета:

Непредоставление книги учета доходов и расходов в положенный срок по требованию налоговой инспекции штраф 200 рублей.
Не прошитая или не пронумерованная книга учета доходов и расходов штраф до 30 000 рублей.
Несдача или опоздание со сдачей декларации по УСН и по РСВ штраф до 30% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимум 1000 рублей.
Ошибки в 6-НДФЛ штраф 500 рублей.
Несдача 6-НДФЛ штраф 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
Несдача или ошибки в заполнении СЗВ-ТД штраф до 50 000 рублей.
Несдача или ошибки в заполнении СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф 500 рублей за каждого работника, по которому не подан правильно составленный документ.

Если предприниматель или организация на УСН «Доходы минус расходы» по требованию ФНС не предоставляют документы, подтверждающие указанные в отчетах расходы, то на владельца бизнеса может быть наложен штраф до 30 000 рублей.

Отзывы об услугах

Директор

Свистунов Юрий Владимирович

Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди! Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям. При проведении сотрудниками ООО «Невская Перспектива» аудиторской проверки были выявлены многочисленные нарушения сроков сдачи отчетности, грубые ошибки по ведению налогового и бухгалтерского учета, утеряно большое количество документов. ООО «Невская перспектива» провела огромную работу по восстановлению учета в предприятии! Сэкономили более 120 тысяч налогов и штрафов!

Владелец сети

Мартынова М.В.

До работы с ООО «Невская Перспектива» пользовались услугами бухгалтера на дому. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность. При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании. Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся. Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.

Ген. директор

Баженов Кирилл

Наша компания столкнулась с начинающимся кризисом роста – возникла проблема с качественным и оперативным учетом денежных средств и заказ-нарядов на производство изделий и работ. ООО «Невская Перспектива» помогло организовать оперативный и всесторонний управленческий учет и провести обучение сотрудников. Система учета получилась весьма экономичной, не пришлось набирать экономистов и бухгалтеров для учета денег,материалов и долгов – все делает ООО «Невская Перспектива». Сэкономили, по меньшей мере, 420 000 руб. за год.

Главный бухгалтер

Гутчинова Зоя Николаевна

Компания ООО "Питер-Финанс-Аудит" проводила аудиторскую проверку в ООО "БалтОвощ" за 2016 год . С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела. Все требования и особенности компании были учтены. 3а 10 дней рассмотрели большое количество хозяйственных операций и документов. При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем. Спасибо!

Владелец

Сергей Викторович Крот

С компанией ООО Невская Перспектива работаем уже больше 3 лет! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах. Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам!

Владелец

Корнышев Андрей Алексадрович

ООО «Бэйби Опт Груп» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации при проведении аудиторской проверки. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений. Желаем Вашей компании процветания и успехов!

генеральный директор ООО "СК Феникс"

Сорокин Дмитрий Иванович

Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Феникс" выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию. Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов. Мы отлично осознаем, что успех, Достигнутый нами в последние годы —это результат кропотливой совместной работы‚ постоянного ежедневного взаимодействия с Вашими специалистами. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. Желаем Вашей компании процветания и успехов! В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество

генеральный директор сети кальянный "Tangiers Lounge Gastello"

Корельский Андрей

Благодарим Невскую Перспективу за огромную работу, проводимую в нашей компании. Невская Перспектива уже несколько лет ведет для нас бухгалтерский учет, а также полностью взяла на себя финансовую политику и управленческий учет. Мы всем довольны. По сравнению со штатным бухгалтером - больший опыт, больше возможностей. Рекомендуем!

генеральный директор

Куриленко И.В.

ООО «Артель трубочистов» в лице генерального директора выражает огромную благодарность компании "Невская Перспектива" и лично Амелиной Т.В. за многолетнее сотрудничество и высокий профессионализм в области бухгалтерского и финансового учета, налогообложения и юриспруденции. ООО "Невская Перспектива" зарекомендовали себя как надежный партнер - оперативное реагирование, четкая и слаженная работа команды бухгалтеров, точность в расчетах и подготовке документов. Довольны результатом сотрудничества на 100%. Рады рекомендовать данную компанию к работе!