>
>
Налоговый календарь за 2022 год для ИП и ООО

Налоговый календарь за 2022 год для ИП и ООО

Все статьи

Одна из самых главных задач бухгалтера – вовремя сдавать отчетность по уплаченным налогам. За опоздание придется уплатить штраф, а в некоторых случаях могут заблокировать расчетный счет. Рассмотрим, каких сроков нужно придерживаться в 2022 году ИП и организациям.

Отчетность ИП

Индивидуальные предприниматели освобождены от части отчетов и некоторых взносов. А ИП на спецрежиме имеют максимальные преференции.

Декларация 3-НДФЛ

Отчет обязаны сдавать все предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения, а также лица, занимающиеся частной практикой. Срок сдачи декларации за 2022 год – до 30 апреля 2023 года. 

Декларацию сдают раньше только ИП, которые прекратили свою деятельность в течение года. Для них установлен срок в 5 рабочих дней со дня внесения сведений в реестр.

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения

Предприниматели на УСН подают единственный отчет о результатах своей хозяйственной деятельности по итогам года – декларацию по УСН. В ней должны быть отражены размеры авансовых платежей в каждом квартале и рассчитана итоговая сумма налога.

Стандартно за 2022 год предприниматели на «упрощенке» должны отчитаться в ФНС до 30 апреля. Поскольку в 2023 году этот день приходится на выходной, то дата автоматически сдвигается на 4 мая. Если ИП прекратил свою деятельность в течение года, то декларацию нужно подать до 25 числа месяца, идущего за месяцем закрытия.

Отчетность ООО

Организации обязаны вести более сложный учет хозяйственных операций и подавать больше отчетов по итогам налогового периода.

Бухгалтерская отчетность

Все юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять в ФНС бухгалтерскую отчетность за прошедший год. Также компания обязана предоставить данные бухгалтерской отчетности всем заинтересованным пользователям: инвесторам, банкам, поставщикам, клиентам и др. 

Срок сдачи отчетности за 2022 год – до 31 марта 2023 года.

Декларация по налогу на прибыль

Этот вид налога уплачивается по итогам хозяйственной деятельности предприятия за месяц или за квартал – в зависимости от способа уплаты авансовых платежей. Декларацию по налогу на прибыль подают в ФНС все компании на общей системе налогообложения. Сроки подачи отчета:

  • при помесячных авансовых платежах – до 28 числа каждого месяца за предыдущий;
  • при поквартальных авансовых платежах – до 28 числа каждого месяца, идущего по окончании квартала.

Итоговый отчет за 2022 год следует подать до 28 марта 2023 года.

Декларация по налогу на имущество

Эта декларация обязательна для организаций, которые имеют в собственности недвижимость. Она облагается налогом, после его оплаты нужно отчитаться в ФНС. Декларацию по налогу на недвижимость подают один раз в год до 30 марта 2023 года за 2022 год.

Отчетность ООО на упрощенной системе налогообложения

Компании на УСН обязаны уплачивать налог на полученный доход и ежегодно сдавать декларацию с расчетными суммами. Этот документ заменяет упрощенцам отчет по налогу на прибыль. 

Декларация за 2022 год подается в ФНС по месту нахождения предприятия до 31 марта 2023 года.

Заявление на подтверждение основного вида деятельности

Организации-страхователи должны уведомить ФСС об основном виде деятельности на следующий год. От выбранного основного ОКВЭД будет зависеть тариф взносов на травматизм (от 0,2% до 8,5%). Если не подать соответствующее заявление, то штрафов или других санкций не последует, но ФСС могут самостоятельно установить самый опасный вид деятельности из всех ОКВЭД в списке данной организации. В итоге предприятию нужно будет весь год платить по повышенному тарифу.

Срок подачи заявления на подтверждение основного вида деятельности на 2022 год – до 15 апреля.

Общая отчетность для ИП и ООО

Определенные виды налогов и отчетов по ним зависят не от способа организации предприятия, а от налогового режима. Также одинаковую отчетность ИП и ООО подают за нанятых работников.

Декларация по НДС

Уплачивают этот вид косвенного налога и подают по нему отчетность некоторые предприниматели и почти все организации на ОСНО. Декларацию нужно подавать по окончанию каждого квартала: до 25 апреля, июля, октября 2022 года и до 25 января 2023 года.

Сдавать документ можно только в электронной форме. Компании, занимающиеся посредническими услугами, должны дополнительно сдавать электронный вариант журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Отчетность по НДФЛ

Все юридические лица и ИП с наемными работниками должны удерживать налог на доходы физических лиц с зарплат своих сотрудников. Это нужно делать также с других доходов работников: премий, надбавок и др. 

В качестве отчета за этот вид налога в 2022 году нужно подавать единый расчет 6-НДФЛ. Он сдается в ФНС по итогам каждого квартала. Контрольные сроки: 4 мая, 1 августа, 31 октября, 1 марта.

Электронный формат 6-НДФЛ обязателен для предприятий с числом наемных работников больше 10 человек, остальные могут сдавать отчет в бумажном виде. 

Расчет по страховым взносам

Еще один вид отчетности, общей для ИП с наемными работниками и всех организаций – РСВ. Он отражает величину перечисленных страховых взносов за сотрудников и сдается в ФНС ежеквартально. Документ принимают в бумажном виде при численности работников до 10 человек и только в электронном виде, если сотрудников больше.

Сроки сдачи отчета по оплаченным страховым взносам в 2022 году – до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2022 года и до 30 января 2023 года.

Отчет 4-ФСС

За уплаченные взносы на случай травматизма предприниматели и организации отчитываются отдельно – по форме 4-ФСС. Документ подают в Фонд социального страхования после окончания каждого квартала. 

Сроки сдачи в бумажном виде – до 20 числа апреля, октября и июля 2022 года и до 20 января 2023 года. В электронном варианте 4-ФСС можно подавать позже – до 25 числа апреля, октября и июля 2022 года и до 25 января 2023 года

Отчетность в ПФР

В Пенсионный фонд все работодатели должны подавать три основных отчета: СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД. Они отражают страховые взносы за каждого работника и дают возможность правильно высчитать стаж человека. 

Отчетность в ПФР – это:

  • ДСВ-3. Подается по окончании каждого квартала до 20 числа следующего за ним месяца. Отчет подают только те работодатели, кто отчисляет за своих сотрудников дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
  • СЗВ-М. Сдается ежемесячно не позже 15-го числа месяца, идущего за отчетным. Он отражает основные сведения о застрахованных лицах, которые работают на предприятии.
  • СЗВ-ТД. Подается только при наступлении следующих событий: увольнение или наем сотрудника, смена должности. Срок отправки отчета – до конца следующего рабочего дня после наступления события.
  • СЗВ-СТАЖ. Отчет нужно сдавать ежегодно до 1 марта следующего года. Отчет отражает стаж застрахованного работника.

Чтобы отправлять отчеты в электронном виде, нужно получить ЭЦП и заключить договор со своим отделением ПФР об обмене электронными документами.

Кто не будет сдавать отчетность с 2022 года

Для облегчения работы небольших компаний и ИП в 2022 году вводится новый способ уплаты налогов и отчетности по ним – автоматизированная упрощенная система налогообложения. Она начнет работу с 1 июля и сначала будет использоваться только в Московской и Калужской областях, а также в Москве. 

АУСН смогут применять компании и ИП:

  • с числом работников до 5 человек;
  • с уровнем годового дохода до 60 млн. руб.

Данные для автоматического расчета налогов будут браться из сведений онлайн-касс и расчетных счетов в банках. Предприятие сможет выбрать для себя вариант налогообложения УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы». 

Декларация по единому налогу также будет формироваться и отправляться в ФНС автоматически. Отчеты РСВ, 6-НДФЛ и 4-ФСС подавать не нужно – все сведения, необходимые для их формирования, будут автоматически браться от хозяйствующих субъектов.

Ответственность за несвоевременное предоставление отчетности

При нарушении сроков по каждому варианту отчетов в Налоговом кодексе предусмотрен определенный размер штрафа:

  • За несвоевременную сдачу отчетности в Пенсионный фонд ИП или ООО будут оштрафованы на 500 рублей за каждый запоздалый документ. Сумма кажется небольшой, но если на предприятии работают 10 человек, то штраф за опоздание с СЗВ-М составит: 10 человек х 500 руб. = 5000 руб. Отдельно могут наказать должностных лиц или руководителя компании.
  • За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности налагается штраф от 3 000 до 5 000 руб. в целом на ООО и дополнительно от 200 руб. за каждый не поданный вовремя документ на должностных лиц организации.
  • За несвоевременную сдачу отчетности в ФСС работодателю грозит штраф от 1 000 руб. 
  • За несвоевременную подачу налоговой декларации на компанию или ИП налагается штраф в размере минимум 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Если компания отказывается раскрывать свою бухгалтерскую отчетность лицам, которые имеют на это право, то руководство предприятия может понести административную ответственность. Размер штрафа в этом случае от 700 000 руб. для всей организации и отдельно от 30 000 для должностных лиц.

Сроки отчетности ИП и ООО в 2022 году

В таблице ниже представлены сроки подачи отчетов отдельно для ИП и организаций, а также общей для них отчетности по персоналу.

ООО
Название отчета Отчетный период Срок сдачи
Декларация по налогу на прибыль Ежеквартально
28.04.2022 г.
28.07.2022 г.
28.10.2022 г.
28.03.2023 г.
Декларация по налогу на имущество Ежегодно 30.03.2023 г.
Декларация УСН Ежегодно 31.03.2023 г.
Подтверждение основного вида деятельности Ежегодно 15.04.2022 г.
Годовая бухгалтерская отчетность Ежегодно 31.03.2023 г.
ИП
Декларация УСН Ежегодно 04.05.2023 г.
3-НДФЛ Ежегодно 04.05.2023 г
Общие отчеты
6-НДФЛ Ежеквартально
04.05.2022 г.
01.08.2022 г.
31.10.2022 г.
01.03.2023 г.
РСВ Ежеквартально
04.05.2022 г.
01.08.2022 г.
31.10.2022 г.
30.01.2023 г.
Декларация по НДС Ежеквартально
25.04.2022 г.
25.07.2022 г.
25.10.2022 г.
25.01.2023 г.
СЗВ-М Ежемесячно До 15 числа каждого месяца за предыдущий
СЗВ-СТАЖ Ежегодно 01.03.2023 г.
4-ФСС Ежеквартально
В бумажном виде:
20.04.2022 г.
20.07.2022 г.
20.10.2022 г.
20.01.2023 г.
В электронном виде:
25.04.2022 г.
25.07.2022 г.
25.10.2022 г.
25.01.2023 г.

Пока производственный календарь на 2023 год не утвержден, нужно руководствоваться правилом – если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок сдвигается до ближайшего за ним рабочего дня.

Отзывы об услугах

Логотип компании Директор
Директор
Свистунов Юрий Владимирович
Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди! Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям. При проведении сотрудниками ООО «Невская Перспектива» аудиторской проверки были выявлены многочисленные нарушения сроков сдачи отчетности, грубые ошибки по ведению налогового и бухгалтерского учета, утеряно большое количество документов. ООО «Невская перспектива» провела огромную работу по восстановлению учета в предприятии! Сэкономили более 120 тысяч налогов и штрафов!
12.05.2017
Логотип компании Владелец сети
Владелец сети
Мартынова М.В.
До работы с ООО «Невская Перспектива» пользовались услугами бухгалтера на дому. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность. При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании. Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся. Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.
07.09.2016
Логотип компании Ген. директор
Ген. директор
Баженов Кирилл
Наша компания  столкнулась с начинающимся кризисом роста – возникла проблема с качественным и оперативным учетом денежных средств и заказ-нарядов на производство изделий и работ. ООО «Невская Перспектива»  помогло организовать оперативный и всесторонний управленческий учет и провести обучение сотрудников. Система учета получилась весьма экономичной, не пришлось набирать экономистов и бухгалтеров для учета денег,материалов и долгов – все делает ООО «Невская Перспектива». Сэкономили, по меньшей мере, 420 000 руб. за год.
12.03.2015
Логотип компании Главный бухгалтер
Главный бухгалтер
Гутчинова Зоя Николаевна
Компания ООО "Питер-Финанс-Аудит" проводила аудиторскую проверку в ООО "БалтОвощ" за 2016 год .  С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела. Все требования и особенности компании были учтены.  3а 10 дней рассмотрели большое количество хозяйственных операций и документов. При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем.  Спасибо!
04.05.2017
Логотип компании Владелец
Владелец
Сергей Викторович Крот
С компанией ООО Невская Перспектива работаем уже больше 3 лет! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах.  Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам!  
27.10.2017
Логотип компании Владелец
Владелец
Корнышев Андрей Алексадрович
ООО «Бэйби Опт Груп» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации при проведении аудиторской проверки. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений. Желаем Вашей компании процветания и успехов!
13.06.2018
Логотип компании генеральный директор ООО "СК Феникс"
генеральный директор ООО "СК Феникс"
Сорокин Дмитрий Иванович
Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Феникс" выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию. Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов. Мы отлично осознаем, что успех, Достигнутый нами в последние годы —это результат кропотливой совместной работы‚ постоянного ежедневного взаимодействия с Вашими специалистами. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. Желаем Вашей компании процветания и успехов! В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество
31.05.2019
Логотип компании генеральный директор сети кальянный "Tangiers Lounge Gastello"
генеральный директор сети кальянный "Tangiers Lounge Gastello"
Корельский Андрей
Благодарим Невскую Перспективу за огромную работу, проводимую в нашей компании. Невская Перспектива уже несколько лет ведет для нас бухгалтерский учет, а также полностью взяла на себя финансовую политику и управленческий учет. Мы всем довольны. По сравнению со штатным бухгалтером - больший опыт, больше возможностей. Рекомендуем!
09.12.2019
Логотип компании генеральный директор
генеральный директор
Куриленко И.В.
ООО «Артель трубочистов» в лице генерального директора выражает огромную благодарность компании "Невская Перспектива" и лично Амелиной Т.В. за многолетнее сотрудничество и высокий профессионализм в области бухгалтерского и финансового учета, налогообложения и юриспруденции. ООО "Невская Перспектива" зарекомендовали себя как надежный партнер - оперативное реагирование, четкая и слаженная работа команды бухгалтеров, точность в расчетах и подготовке документов. Довольны результатом сотрудничества на 100%. Рады рекомендовать данную компанию к работе!
09.12.2019

Заказать консультацию специалиста

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных

Заказать обратный звонок

Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных