Какие операции по счету могут показаться банку подозрительными?

Блокировка счета широко применяется службой финансового мониторинга банка и другими контролирующими инстанциями. Это происходит в случае, если, по мнению налоговой или органов безопасности банка, не должным образом исполняются взятые ИП обязательства, или если совершаемые предпринимателем операции похожи на действия, предусмотренные федеральным законодательством (115-ФЗ, ст.76 НК РФ) о борьбе с терроризмом и отмыванием денег. При этом банк будет действовать по своему усмотрению, и если закон предусматривает предельную сумму операции в 600 тыс. рублей (ст. 6 Закона 115-ФЗ), то финансовое учреждение обязательно отреагирует и на меньшую сумму. 

Почему происходит блокировка?

Основные операции, ставшие причиной блокировки, таковы:

• Не определены цели расходов – записаны как «разное». Например, ситуация: сотрудник приобрел канцтовары, просит вернуть деньги в бухгалтерии, бухгалтер проводит эти расходы как «разное».
• Наличность снималась с бизнес-карт. Так делать не стоит, банк, скорее всего, сочтет эти действия «отмыванием средств», предупредите работников – проводить при помощи бизнес-карт можно только безналичную оплату.
• Клиент регулярно старается обналичить крупные суммы. С точки зрения безопасности банка, это может свидетельствовать о каких-то незаконных операциях.
• Если деньги снимают со счета в день поступления. Стоит снимать средства через несколько дней после поступления – тогда у банка будет гораздо меньше подозрений.
• Экономически неоправданные операции – когда ИП задекларировал отсутствие достаточного дохода и при этом платит приличную зарплату нанятому сотруднику.
• Большое количество вкладов, а сроки по ним слишком маленькие: сроки по вкладам меньше месяца, наличность впоследствии снимается. 
• Переводы в другие банки совершаются на нерентабельных условиях: низкие депозитные ставки, большая комиссия или невыгодные условия кредитования.
• Анонимность, с точки зрения банка, лица, с которым заключается сделка. Это наличие цепочек подрядчиков и посредников, между которыми перетекают денежные суммы, а установить, с кем же заключаются сделки, толком не удается. Такое положение дел обязательно может заинтересовать службу безопасности банка.

Это причины блокирования расчетного счета предпринимателя, определенные федеральным законодательством России. Есть и моменты, из-за которых банк автоматически начнет подозревать своего клиента в незаконной деятельности и в лучшем случае возьмет на заметку. Вот их перечень:

• банк не видит налоговые платежи ИП (не важно, действительно предприниматель не платит налоги или же осуществляет платежи, пользуясь услугами другого банка – имеет смысл просто предупредить об этом банковских служащих);
• подаются платежки с грубыми ошибками (нельзя путать даты или номера договоров в финансовых документах);
• совершаются операции под чужой ОКВЭД (для каждого законом определен его вид финансовой деятельности);
• игнорируются запросы банка (следует дать ответ банку в течение 7 рабочих дней).

Финучреждение всегда попробует перестраховаться, ведь, если обратиться к статистике, то за период с 2015 года более 300 банков лишились лицензий, а за поощрение подозрительных операций пострадает в итоге банк. Учтем и то, что с терроризмом и отмыванием средств бороться необходимо (способствовать этому и призван закон 115-ФЗ). Если банк увидит, что действия, совершаемые клиентом, подозрительны, администрация кредитного учреждения обязательно примет меры. 

Блокировка счета: рекомендации ЦБ

Подробные инструкции по отслеживанию и последовательному выявлению финансовых и налоговых схем, на которые в связи с действующим федеральным законодательством должны обращать внимание контролирующие органы банков, отражены в двух методичках Центробанка (методические рекомендации Центробанка №18-МР от 21.07.2017, № 19-МР от 21.07.2017). 

Разберемся, какие особенности деятельности бизнеса подлежат мониторингу и контролю со стороны банка, а впоследствии приведут к занесению предпринимателя в зону риска, блокировке счетов. Среди них:

• Сумма налоговых поступлений в бюджет ниже 0,9% дебетового оборота. Банк блокирует расчетный счет, такое поведение может косвенно указывать на совершение подозрительных операций. 
• Нет перечислений со счета компании заработной платы, НДФЛ, или выплачиваются зарплата и подоходный налог, при этом нет выплат по страховым взносам. 
• Банк будет отслеживать уровень зарплаты сотрудников предприятия – их жалование не должно быть ниже прожиточного минимума, иначе могут заблокировать счета.
• Критическим моментом являются также резкие скачки оборотов по счету и отсутствие обычных для бизнеса расходов (платежи по аренде помещения, обслуживанию оборудования, закупке канцтоваров для сотрудников).
• Каналы взаимодействия с банком – IP-адреса, SIM-карты, телефонные номера. Методичка Центробанка вменяет банковским служащим в обязанность отслеживать электронные устройства, при помощи которых поддерживается связь с банком.
• Если клиент снимает с корпоративной карты суммы, превышающие или равные 30% оборотных средств за один раз, то банк будет вынужден запросить разъяснения у клиентов.
• Клиент попадет под подозрение в том, что он причастен к проведению незаконных операций, если его действия можно будет классифицировать по двум и более из признаков, изложенных в методичке ЦБ.