Фиксированные взносы ИП за себя в 2023 году

На территории РФ работает система обязательного страхования физ. лиц. Страхующие лица переводят денежные средства, идущие на выплату пенсионных пособий, обслуживание в медицинских учреждениях и соцобеспечение. За наёмных сотрудников страховые взносы должны отчислять их наниматели. ИП, руководители и участники КФХ, юристы, оценщики и прочие лица, занимающиеся частной деятельностью, страховые взносы делают самостоятельно.

Лица, относящиеся к самозанятым, также могут производить самостоятельные страховые взносы, но для них это пункт проводится на добровольной основе, а не обязательной.

Каждый год расчётный порядок внесения фиксированных платежей подвергается некоторым корректировкам. В основном это значит, что вносимая сумма фиксированных платежей будет подвержена увеличению.

Фиксированные взносы для ИП

Согласно законодательству РФ, ИП обязаны делать фиксированную плату на пенсионное и медицинское обслуживание. Социальная страховка для ИП не является обязательной услугой. Но если юр. лицо желает получать декретное пособие либо оплату больничного листа, он может совершать такие взносы самостоятельно.

Предполагается, что в 2023 году система социального страхования ИП на добровольной основе, может быть подвергнута кардинальным изменениям. Пособия, выплаченные юр. лицам, многократно превышают вносимые денежные средства, которые были уплачены ИП на получение данных выплат. Таким образом, вынесен на рассмотрение законопроект, согласно которому оплата детских пособий будет вообще отменена, а за то, чтобы получать компенсацию по больничному листу, придётся делать гораздо большие взносы. Это говорит о том, что вопрос соцобеспечения юр. лиц всё ещё остаётся открытым. Большинство застрахованных ИП могут посчитать такие нововведения невыгодными.

Какую сумму должен внести ИП за себя в 2023 году

Каждый ИП, если только он не попадает под другие виды налогообложения, обязан в 2023 году внести фиксированную сумму равную 45 842 руб., где:

• 9 119 руб. – мед. страховка;
• 36 723 руб. – пенсионное обеспечение.

45 842 руб. – это общая сумма страховых выплат за текущий год. Но, если лицо числилось в качестве ИП не весь 2023 год, в таком случае сумма взноса будет ниже. Обязательной оплате будут подвержены только те месяцы и числа, когда лицо имело юр. статус.

Юр. лица, у кого прибыль в течение календарного года будет выше 300 тыс. руб., обязаны будут внести дополнительно 1% на пенсионное обеспечение.

За весь 2023 год ИП без сотрудников смог заработать 1 653 540 рублей. Какова будет общая сумма обязательных платежей ИП за себя?

Взносы будут состоять из:

• Обязательный взнос – 45 842 руб.;
• Дополнительная плата в размере 1% с прибыли, превысившей сумму 300 тыс. рублей. Иными словами, (1 653 540 — 300 000) *1% = 13 535 руб.

В итоге выходит, что ИП обязан внести денежные средства на общую сумму 59 377 руб.

В 2023 году установлена верхняя планка для внесения денежных средств на пенсионное обеспечение в размере – 293 784 руб. + взносы на медицинскую страховку, сумма которых остаётся неизменной при повышении прибыли ИП. По итогу выходит, что максимальная планка фиксированных платежей, которые может внести ИП в 2023 году, равняется – 302 903 руб.

ИП, которые могут не делать взносы

Если сравнить сумму фиксированных платежей ИП (45 842 руб.) по отношению к нанимателям или другим работодателям – эта сумма не будет считаться такой уж и крупной. Однако среди ИП есть и та группа юр. лиц, кто может не делать и этих взносов. Это касается ИП, кто выбрал систему налогообложения НПД либо АУСН.

Прежде, чем ИП делать выбор относительно того или иного режима налогообложения стоит тщательно изучить их условия, так как они подойдут не для каждого вида деятельности. К примеру, выбрав НПД нельзя:

• Заниматься наймом работников;
• Продавать готовую продукцию;
• Годовая прибыль имеет лимит, который составляет 2,4 млн. руб.

Для АУСН ограничения несколько мягче:

• Можно нанимать работников (число сотрудников не должно превышать 5 человек)
• Разрешается торговать готовой продукцией;
• Годовая прибыль составляет 60 млн. руб.

Однако, это правило действует в качестве эксперимента и действует оно только в нескольких регионах России: Москва, Татарстан, Московская и Калужская обл.

Но, не стоит забывать и про случаи, когда ИП может получить временное освобождение от внесения любых денежных средств по различным системам налогообложения. Подробнее познакомиться с этими случаями можно в п.7 ст. 430 НК РФ:

• Военнообязанные либо мобилизованные граждане;
• Период ухода за новорожденным до исполнения им полутора лет (но общей сумме этот срок не может превышать 6 лет);
• Нахождение под стражей, но только в той ситуации, если будет доказано, что лицо было привлечено к ответственности по необоснованным причинам;
• Период ухода за лицом являющимся инвалидом I группы, гражданином престарелого возраста, которому более 80 лет либо уход за ребёнком признанным инвалидом;
• Если супруг ИП является военнослужащим и семья отправилась в расположение, где нет возможности заниматься предпринимательской деятельностью (не больше, чем 5 лет);
• Если супруг ИП является: дипломатом, работником консульства, работником международной компании (не больше, чем 5 лет).

Однако случаи из приведённого перечня не освобождают от внесения взносов за себя в «автоматическом режиме». ИП должен доказать, что он на самом деле не занимался предпринимательской деятельностью в данный период времени. Также нужно будет написать письменное заявление в налоговую инспекцию, согласно форме от 7 июня 2018 года № БС-4-11/11018.

Каким образом делать взносы для ИП

Фиксированная плата ИП за себя не имеет какой-то отдельной отчётности, также как не установлены квартальные и ежемесячные сроки. Для юр. лиц разработаны крайние сроки:

• Не позднее 31 декабря текущего года, чтобы сделать взнос обязательных платежей;
• Не позже 1 июля следующего года, что внести дополнительную плату (если прибыль за текущий год превысила сумму 300 тыс. руб.).

Но это в теории, согласно практике, большинство ИП делают уплату взносов разными частями в течение всего текущего года. Чаще всего это делается, чтобы снизить авансовый взнос по УСН.

В 2023 году фиксированные должны будут уплачиваться одноразово и полной суммой, равной 45 842 руб., а не по отдельности. Эти взносы будут отчисляться на реквизиты налогового органа, где ИП становился на налоговый учёт.